Calcul TVS 2025 : méthode simple et exemples concrets
Apprenez à calculer la TVS 2025 (ex-TVS) selon les règles en vigueur : 2 taxes (CO₂ + polluants), barèmes 2025, proratisation au nombre de jours et exemples concrets.
À retenir : pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2025, les véhicules de tourisme affectés à des fins économiques sont soumis à deux taxes annuelles : une taxe sur le CO₂ et une taxe sur les polluants atmosphériques. Le montant final est ensuite proratisé selon la durée d’affectation du véhicule sur l’année.
Si vous cherchez une méthode rapide de calcul TVS 2025, les étapes ci-dessous permettent de vérifier vos montants et d’éviter les erreurs de barème.
Les deux composantes de la TVS 2025
Depuis 2022, la « TVS » correspond en pratique à deux taxes distinctes :
- Taxe annuelle sur les émissions de dioxyde de carbone (CO₂)
- Taxe annuelle sur les émissions de polluants atmosphériques
Étape 1 — Rassembler les informations indispensables (carte grise)
Pour calculer rapidement, vous avez besoin de :
- CO₂ (g/km) : case V.7 du certificat d’immatriculation (carte grise)
- Puissance administrative (CV) : case P.6 (utile si le véhicule n’a pas de donnée CO₂ exploitable)
- Catégorie “polluants” : catégorie E, catégorie 1 ou véhicules les plus polluants
- Dates d’affectation : date de début et date de fin d’affectation sur l’année 2025, pour obtenir le nombre de jours
Étape 2 — Calcul TVS 2025 : calculer la taxe CO₂ (barèmes 2025)
Cette partie est le cœur du calcul TVS 2025 : on applique le barème CO₂ (WLTP, NEDC ou puissance fiscale), puis on ajoute la taxe « polluants ».
La taxe CO₂ 2025 est calculée via un barème par tranches (tarif marginal). Le montant annuel correspond à la somme des tranches applicables.
Cas n°1 : véhicule relevant du barème WLTP (2025)
Barème WLTP 2025 (tarifs marginaux) :
- Jusqu’à 9 g/km : 0 €
- De 10 à 50 g/km : 1 € / g
- De 51 à 58 g/km : 2 € / g
- De 59 à 90 g/km : 3 € / g
- De 91 à 110 g/km : 4 € / g
- De 111 à 130 g/km : 10 € / g
- De 131 à 150 g/km : 50 € / g
- De 151 à 170 g/km : 60 € / g
- À partir de 171 g/km : 65 € / g
Exemple WLTP (100 g/km) : retrouver 193 €
Le calcul se fait en additionnant les tranches :
- Jusqu’à 9 g : 9 × 0 € = 0 €
- De 10 à 50 g : (50 − 9) × 1 € = 41 €
- De 51 à 58 g : (58 − 50) × 2 € = 16 €
- De 59 à 90 g : (90 − 58) × 3 € = 96 €
- De 91 à 100 g : (100 − 90) × 4 € = 40 €
Total : 193 €
Cas n°2 : véhicule relevant du barème NEDC (2025)
Barème NEDC 2025 (tarifs marginaux) :
- Jusqu’à 7 g/km : 0 €
- De 8 à 41 g/km : 1 € / g
- De 42 à 48 g/km : 2 € / g
- De 49 à 74 g/km : 3 € / g
- De 75 à 91 g/km : 4 € / g
- De 92 à 107 g/km : 10 € / g
- De 108 à 124 g/km : 50 € / g
- De 125 à 140 g/km : 60 € / g
- À partir de 141 g/km : 65 € / g
Cas n°3 : véhicule sans donnée CO₂ exploitable (barème “puissance fiscale” 2025)
Dans ce cas, la taxe CO₂ se calcule en fonction de la puissance administrative (CV), par tranches :
- Jusqu’à 3 CV : 1 750 € / CV
- De 4 à 6 CV : 2 500 € / CV
- De 7 à 10 CV : 4 250 € / CV
- De 11 à 15 CV : 5 000 € / CV
- À partir de 16 CV : 6 250 € / CV
Exemple (10 CV) : 1 750 € (0–3) + 2 500 € (4–6) + 4 250 € (7–10) = 8 500 € sur une année pleine.
Point d’attention : abattement E85 (si applicable)
Les véhicules dont la source d’énergie comprend le superéthanol E85 peuvent bénéficier d’un abattement (selon conditions), ce qui peut réduire le niveau d’émissions retenu (ou la puissance administrative retenue) pour le calcul.
Étape 3 — Calculer la taxe “polluants atmosphériques” (tarifs 2025)
Le tarif annuel dépend de la catégorie d’émissions de polluants du véhicule :
- Catégorie E (électricité / hydrogène / combinaison des deux) : 0 €
- Catégorie 1 (moteur thermique à allumage commandé respectant Euro 5 ou Euro 6) : 100 €
- Véhicules les plus polluants (tous les autres) : 500 €
En pratique, cette deuxième taxe est souvent celle qui crée des écarts importants entre véhicules récents et véhicules plus anciens, même à CO₂ comparable.
Étape 4 — Proratiser le montant (prorata temporis)
Le montant total est calculé au prorata du nombre de jours d’affectation du véhicule à des fins économiques en 2025.
Formule :
(Nombre de jours d’affectation en 2025 / 365) × (Taxe CO₂ annuelle + Taxe polluants annuelle)
Exemple complet (200 jours d’usage en 2025)
- Taxe CO₂ (exemple WLTP à 100 g/km) : 193 €
- Taxe polluants (catégorie 1) : 100 €
- Total annuel théorique : 293 €
- Prorata 200 jours : 293 × (200/365) = 160,55 € (puis arrondi à l’euro le plus proche)
Cas particulier : véhicule personnel (salarié/dirigeant) avec frais pris en charge
Lorsque l’entreprise rembourse des frais (ex. indemnités kilométriques) pour un véhicule détenu ou loué par un salarié/dirigeant, le montant peut être :
- modulé par un coefficient (selon le volume de kilomètres remboursés),
- puis soumis (sur cette partie uniquement) à un abattement global de 15 000 € (dans les conditions prévues).
Documents nécessaires (checklist rapide)
- Carte grise (CO₂ V.7 / CV P.6)
- Catégorie “polluants” (E / 1 / plus polluants)
- Dates d’entrée et sortie du parc (ou dates de début/fin d’affectation)
- Contrats de location / éléments de mise à disposition (si concernés)
- Suivi des jours d’usage en 2025 (et, le cas échéant, kilomètres remboursés pour véhicules personnels)
Déclaration : quand et où la reporter ?
La déclaration dépend de votre régime de TVA (annexe 3310-A en janvier, etc.). Pour plus de détails sur les échéances et formulaires, consultez notre guide dédié :
Déclaration TVS 2025 : démarches et échéances 2026
Simulateurs et outils utiles
- simulateur-tvs.fr
- Outils intégrés à des logiciels de gestion de flotte (centralisation des données, cohérence parc / fiscalité).
Calcul TVS 2025 : ce qu’il faut retenir
- En 2025, la « TVS » se calcule via 2 taxes : CO₂ + polluants atmosphériques.
- Le CO₂ se calcule via un barème par tranches (WLTP, NEDC ou puissance fiscale).
- La taxe “polluants” 2025 est un forfait annuel : 0 € / 100 € / 500 € selon la catégorie.
- Le montant final est proratisé selon le nombre de jours d’affectation en 2025.
- Pour fiabiliser le calcul TVS 2025, conservez les données carte grise (V.7 / P.6) et vos dates d’affectation.
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Pour aller plus loin : déclaration de la TVS 2025 (démarches + échéances).
