TAI 2025 : documents officiels, rappels clés et checklist de déclaration pour 2026
Depuis le 1er mars 2025, les entreprises disposant d’une flotte d’au moins 100 véhicules sont concernées par la Taxe annuelle incitative TAI. Instaurée par l’article 28 de la loi de finances 2025, cette taxe vise à accélérer l’adoption de véhicules moins polluants dans les flottes professionnelles. Elle remplace certaines obligations antérieures et s’ajoute à d’autres taxes environnementales.
La TAI ne doit pas être prise à la légère. Son calcul repose sur un ratio entre la proportion de véhicules à faibles émissions dans la flotte et un objectif national, différent selon les années. Des majorations s’appliquent à certains véhicules en fonction de leur catégorie ou de leur impact carbone.
Quels véhicules sont concernés ?
Sont notamment inclus les véhicules légers des catégories M1 et N1, certains quadricycles motorisés, et les pick-ups comportant au moins 5 places. En revanche, les véhicules en location temporaire, utilisés dans les DROM ou dans le cadre de services publics sont exclus.
Période d’application 2025 : un calcul particulier
Pour l’année de lancement, la TAI ne s’applique qu’entre le 1er mars et le 31 décembre 2025, soit une durée de 306 jours. Cela impacte le calcul de la taille moyenne de flotte, qui devra être ajusté en fonction de cette durée spécifique. Seuls les véhicules affectés à des fins économiques à partir du 1er mars doivent être comptabilisés.
Une aide officielle utile
Le 26 janvier 2026, l’administration fiscale a publié deux documents essentiels pour les entreprises concernées :
Ces documents ne constituent pas une déclaration fiscale en soi mais facilitent la compréhension du calcul de la taxe.
Modalités de déclaration selon votre statut TVA
Les entreprises au régime réel normal ou non redevables de TVA doivent remplir le formulaire 3310 A. Celles au régime simplifié utiliseront le formulaire 3517. Dans tous les cas, la taxe est à déclarer en janvier 2026, au titre de l’exercice 2025.
Un outil de gestion pour simplifier la TAI
La solution FleetNote propose un rapport dédié à la TAI permettant aux gestionnaires d’automatiser les calculs. Le rapport s’appuie sur les données réelles du parc (dont les éco-scores) et permet d’obtenir un montant indicatif à déclarer. Cela réduit les risques d’erreurs tout en économisant un temps précieux.
Précautions à prendre pour éviter les erreurs
Plusieurs pièges courants peuvent fausser votre déclaration :
- Confondre site et entité juridique : seule l’entité (SIREN) compte
- Négliger les transferts de véhicules en cours d’année
- Oublier le facteur 3 pour les véhicules très émetteurs
- Ignorer les arrondis fiscaux sur les montants à payer
Pour aller plus loin sur ces erreurs : notre article dédié.
Ressources pour approfondir
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Conclusion
La Taxe annuelle incitative TAI est un tournant fiscal et environnemental pour les entreprises. Avec les bons documents, les bons outils et une bonne anticipation, les gestionnaires de flotte peuvent aborder cette déclaration en toute sérénité.
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